חיסכון פנסיוני

קופת הגמל

קופת גמל היא אפיק חיסכון לטווח בינוני עד ארוך, שמטרתו לשמש את החוסכים לקבלת קצבה חודשית או משיכה חד פעמית במצבים מסוימים.

הסכומים שנצברו בקופות הגמל עד שנת 2008 ניתנים למשיכה בגיל הפרישה בסכום חד פעמי. כספים שנצברו משנת 2008 ועד לפרישה, מתקבלים בתקופת הפנסיה כקצבה חודשית (בדומה לכל אפיקי החיסכון הפנסיונים). כלומר, אתם חוסכים באופן שוטף, מגיעים לפרישה, ומקבלים סוג של משכורת (קצבה) שמבטאת את  גודל החיסכון שלכם – ככל שתחסכו יותר (ותתחילו מוקדם יותר) כך יהיה לכם יותר כשתגיעו לתקופת הפנסיה. 

כספי החוסכים מושקעים ומנוהלים בשוק ההון במגוון מסלולי השקעה לבחירה. בנוגע לעצמאים, המדינה מתמרצת לחסוך בקופות הגמל באמצעות שתי הטבות מס משמעותיות: הפחתת הסכום המנוכה מהשכר החייב במס (ניכוי) והחזר על הסכום המנוכה מהשכר החייב במס (זיכוי).

קופות גמל לא כוללות מוצר ביטוחי, בעוד בקרן פנסיה ובביטוח מנהלים יש ביטוחים –  כיסויים למקרה מוות או לאובדן כושר עבודה. זה לא בהכרח חיסרון. המשמעות היא שכל הסכומים שמופקדים (מדי חודש) הולכים לחיסכון ולא למרכיב ביטוחי שבעצם מקטין את החיסכון.

​

תיקון 190

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נועד להפקיד אל קופות הגמל את הכסף הפנוי - מחשבון העו"ש, מהפק"מים ומתיקי ההשקעות. תיקון 190 מאפשר להפקיד כספי חיסכון פרטיים לקופת גמל, ליהנות בתקופת החיסכון מכל היתרונות של קופת גמל רגילה

ולמשוך את הכסף אחרי גיל 60 באחת משתי דרכים:

1.  כקצבה חודשית, הפטורה ממס לכל החיים.

2. כמשיכה חד פעמית - בתשלום מס של 15% נומינלי ממרכיב הרווח היחסי, לעומת שיעור מס של 25% ריאלי הנהוג על השקעות

3. בניירות ערך, בנוסף לכך יש מסלול הורשה בתיקון 190 שנותן פטור ממס, או פטור חלקית ממס - תלוי בגיל בו נפטר החוסך.

תיקון 190 מאפשר השקעה אטרקטיבית לבעלי כסף נזיל המתקרבים לגיל 60, כמו גם לשכירים בעלי הכנסה גבוהה (פעמיים השכר הממוצע במשק ויותר), המחפשים פתרון משלים לחיסכון הפנסיוני שלהם. 

ניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190 רק אם העמית עבר את גיל 60, ורק אם הוא מקבל קצבה חודשית העולה על 4,850 ש"ח בחודש (נכון לשנת 2023).

​

קרן השתלמות​

קרן השתלמות היא תכנית חיסכון, פטורה ממס, לתקופה של 6 שנים ויותר, כלומר חיסכון לטווח בינוני (למעט מימוש הקרן לצורך השתלמות). הקרן מיועדת לשכירים ולעצמאים ומאפשרת ליהנות מהטבות מס ייחודיות לצד ניהול השקעות מקצועי בשוק ההון. הכספים בקרן הופכים לנזילים לאחר 6 שנות חיסכון וניתנים למשיכה לכל מטרה בסכום הוני פטור ממס רווח הון (עבור הפקדות עד התקרה המוטבת). קרנות השתלמות משקיעות במגוון רחב של מסלולי השקעה בהתאם לרמת סיכון שהעמית בוחר וניתן לעבור בין מסלול למסלול בכל שלב ללא אירוע מס.​

קרן פנסיה ​

סוג החיסכון הנפוץ ביותר לקראת הפרישה לגמלאות, שעוצב לשם כך ושמקודם על ידי המדינה ללא הרף ואף יש חובה על מרבית האוכלוסיה העובדת לחסוך באמצעותו. 

קרן פנסיה היא תוכנית ביטוח פנסיוני המבטיחה לכל עובד, בין אם שכיר ובין אם עצמאי, בהגיעו לגיל פרישה (זקנה) תשלום חודשי לכל ימי חייו, כמו כן קרן הפנסיה מבטיחה לעובד את עתידו הכלכלי בין אם במקרה של נכות ואי יכולת להשתכר (פנסיית נכות), ובין אם את עתיד משפחתו במקרה של מוות (פנסיית שארים).

קרן הפנסיה למעשה תחליף את הכנסה שיש לנו היום מעבודה בהגיענו לגיל פרישה ותספק לנו משכורת חודשית (גיל הפרישה כיום הינו 67 לגברים ו 62 לנשים).

כיום קיימת חובת הפקדה לפנסיה לשכירים ולעצמאים. החל מ-2008 מחויב כל מעסיק להפריש לקרן פנסיה עבור עובדיו - לנשים מעל גיל 20 וגברים מעל גיל 21. העובדים רשאים לבחור את קרן הפנסיה בה הם מעוניינים, ואם לא בחרו, יופנו לקרן פנסיה ברירת מחדל.

מ-2017 קיימת חובת הפקדה לטובת קרן הפנסיה גם עבור עובד עצמאי, כאשר גובה ההפקדה הנדרש נקבע לפי הכנסותיו השנתיות של העצמאי.

ביטוח מנהלים​

קופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון שהושק על ידי משרד האוצר. הקופה נזילה וניתנת למשיכה בכל עת
ומאפשרת חיסכון לכל מטרה. ישנה אפשרות למשיכת הכספים כקצבה בעת פרישה המקנה לחוסך פטור ממס
רווחי הון.

בנוסף, קופת הגמל להשקעה מתאימה:

• לחוסכים המעוניינים בחיסכון עבור הילדים/נכדים,

• הגדלת הקצבה לפנסיה

• לכל מטרה אחרת

סוג החיסכון הנפוץ ביותר לקראת הפרישה לגמלאות, שעוצב לשם כך ושמקודם על ידי המדינה ללא הרף ואף יש חובה על מרבית האוכלוסיה העובדת לחסוך באמצעותו. 

קרן פנסיה היא תוכנית ביטוח פנסיוני המבטיחה לכל עובד, בין אם שכיר ובין אם עצמאי, בהגיעו לגיל פרישה (זקנה) תשלום חודשי לכל ימי חייו, כמו כן קרן הפנסיה מבטיחה לעובד את עתידו הכלכלי בין אם במקרה של נכות ואי יכולת להשתכר (פנסיית נכות), ובין אם את עתיד משפחתו במקרה של מוות (פנסיית שארים).

קרן הפנסיה למעשה תחליף את הכנסה שיש לנו היום מעבודה בהגיענו לגיל פרישה ותספק לנו משכורת חודשית (גיל הפרישה כיום הינו 67 לגברים ו 62 לנשים).

כיום קיימת חובת הפקדה לפנסיה לשכירים ולעצמאים. החל מ-2008 מחויב כל מעסיק להפריש לקרן פנסיה עבור עובדיו - לנשים מעל גיל 20 וגברים מעל גיל 21. העובדים רשאים לבחור את קרן הפנסיה בה הם מעוניינים, ואם לא בחרו, יופנו לקרן פנסיה ברירת מחדל.

מ-2017 קיימת חובת הפקדה לטובת קרן הפנסיה גם עבור עובד עצמאי, כאשר גובה ההפקדה הנדרש נקבע לפי הכנסותיו השנתיות של העצמאי.