תכנון פרישה

בעת הגעה לגיל פרישה, נמצא ברשות הפורש הסכום המרבי של החיסכון הפנסיוני שצבר במשך כל שנות עבודתו. בחירה וקבלת החלטה שגויה או חוסר תכנון נכון משמעותם הפסד של עשרות ועד מאות אלפי שקלים בפנסיה.

כחלק מההכנה אליה נדרש הפורש היא - קודם כל המודעות לנושא שתכנון מוקדם יכול לחסוך המון מס ובכך להגדיל את הקצבה החודשית בפנסיה.

תהליך תכנון הפרישה נעשה במספר שלבים וכולל בין היתר : 

• בדיקה לגובה הקצבה החודשית שתקבל בעת פרישתך לגמלאות

• בדיקת האפשרות למשיכה חלקית של כספי הפנסיה כסכום חד פעמי ומהו הסכום אותו תוכל למשוך באופן חד פעמי?

• בדיקת זכאותך לפטור ממס- האם כספי הפנסיה שלך פטורים

• האם אתה יכול לחסוך בתשלומי המס

• כיצד כדאי לך להמשיך לנהל את כספי הפנסיה שלך

• בחינת פתרונות השקעה שיניבו הכנסה קבועה 

• האם יש צורך בסכום כסף משמעותי בתקופה הקרובה?

• מהו המס אותו הנך צפוי לשלם בפרישה וכיצד ניתן להקטינו?

קיבוע זכויות​

סעיף 9א לפקודת מס הכנסה:

• הליך קיבוע הזכויות מאפשר להנות מהטבות מס משמעותיות ובניהן הפחתה של חבות המס על הקצבה .

• ההליך אפשרי למי שהגיע לגיל הפרישה הקבוע בחוק ומקבל קצבה.

• הפטור לא מעודכן אוטומטית מבלי שהוגשה בקשה מסודרת לרשויות המס.

• פורשים רבים ובעיקר כאלו שהחלו לקבל קבצה לפני גיל הפרישה הקבוע לא ביצעו קיבוע ולכן לא מקבלים את ההטבות המגיעות להם.

• למרות שכל אחד זכאי לפטור, עולה מנתוני הלמ"ס כי רק 58 אלף ישראלים הגישו בקשה לקיבוע זכויות והם מנצלים את ההטבות מס שמגיעות להם . 

• פטור לקיצבה (פנסיה) המשתלמת מאת מעביד או קופת גמל ולקיצבה.

• בשנת 2022 הסל הפטור הינו 810,576 ₪ ובשנת 2025 יגדל הסל ל-1,044,396 ₪!

​

פיצויים שנותרו בקופות ​

בעת בפרישה יש חובה לבצע התחשבנות על כספי פיצויים אשר צבורים בתכניות הפנסיוניות השונות.

טעות נפוצה של פורשים לאחר קבלת אישורי המס היא השארת כספי הפיצויים בקופה מבלי שעברו התחשבנות.

מצב כזה צפוי לגרום לחבות מס גבוה בבואכם למשוך את הכספים בעתיד או לחילופין להתעסקות עם רשויות המס ליורשים וחבות מס גבוהה במידה והתכניות יעברו אליהם .

לכן מומלץ לכל מי שפרש לבדוק האם קיימת עדיין צבירת פיצויים בתכניות הפנסיוניות ובמידה וכן לבצע עליה התחשבנות עוד היום.

​

החזרי מס לפנסיונרים​

למרבית הגמלאים מגיע החזר מס. ישנן סיבות רבות המעניקות החזר מס באופן משמעותי. חלק מהטבות המס לא ניתנות בצורה אוטומטית ויש להגיש בקשה מסודרת למס הכנסה לאחר שבוצע תכנון מס מעמיק ומקצועי.

מי שפרש במהלך 6 השנים האחרונות, זכאי להחזר מס לא רק על שנותיו כגמלאי אלא גם על שנות עבודתו כשכיר.

​

קצבה מזכה וקצבה מוכרת​

מס הכנסה הגדיר 2 סוגים של קצבאות:

1. קצבה מזכה

2. קצבה מוכרת

קצבה מזכה היא קצבה החייבת במס וקצבה מוכרת הינה קצבה פטורה ממס.

קצבה מזכה היא קצבה שחייבת במס מכיוון שהיא משולמת מתשלומים שקיבלו הטבת מס בעת ההפקדה ולכן משיכתם כקצבה חייבת במס שולי.

קצבה מוכרת היא קצבה שמקורה בתשלומים ששולמו בגינם המס ולכן משיכתם כקצבה גם היא פטורה ממס.

על הקצבה המזכה ניתן לקבל פטור למי שהגיע לגיל הזכאות במסגרת .

הפטור המרבי שניתן לקבל בקצבה מוכרת הינו 4,742 ₪ (נכון לשנת 2023) ויגדל בשנת 2025 ב-15% נוספים ל-6,110 ₪ וזאת בנוסף לנק' הזיכוי להם זכאי הגמלאי.

הפטור על הקצבה מושפע מנוסחת הקיזוז. כלומר, משיכה של פיצויים פטורים או היוונים פטורים תקטין את הפטור על הקצבה ותגדיל את המס אותו ישלם הפורש על הפנסיה החודשית

​